企業現金流怎麼看？建立 13 週滾動預估

表格需要哪些欄位？

• 期初現金：當週可實際動用的現金。
• 預計流入：依客戶、金額與可能入帳週列示。
• 預計流出：薪資、租金、稅費、供應商、設備與其他付款。
• 期末現金：期初現金加流入、減流出。
• 最低安全水位：維持基本營運不可低於的金額。

收款不要只照發票日期

依客戶過往實際付款習慣估計入帳週，並把高不確定性的款項列為保守情境。若單一客戶占比高，應另外觀察延遲一到兩週時的影響。

每週更新，保留三種情境

至少保留基準、保守與改善情境。每週把實際數字換入，新增最遠的一週，讓預估持續維持 13 週。重點不是一次預測完全準確，而是提早發現差距。

發現缺口時先排優先順序

• 加速已完成交易的請款與對帳。
• 檢查可延後但不影響核心營運的支出。
• 與供應商及客戶提早協調條件，不到最後一天才處理。
• 評估毛利、庫存與低效固定成本，而不只看營收總額。